Cost Benefit Analysis of Transparency Requirements in the Company/Corporate Field and Banking Sector Relevant for the Fight Against Money Laundering and Other Financial Crime

Ente
Commissione Europea

Curatori
Ernesto U. Savona
Mario A. Maggioni
Barbara Vettori

Gli obiettivi della ricerca erano i seguenti:

1. Analizzare i costi e i benefici derivanti dall’introduzione a livello comunitario di un sistema permanente di comunicazione di informazioni in ambito societario costituito da cinque obblighi rilevanti per la lotta contro il riciclaggio ed altre forme di criminalità finanziaria, ossia:

• l’obbligo per gli azionisti registrati che detengono il 10% o più del capitale di una società pubblica o privata non quotata di confermare alla società la loro titolarità della quota, o di fornire informazioni dettagliate sul reale titolare;
• l’obbligo per gli azionisti non registrati che detengono il 10% o più del capitale di notificare alla società la loro titolarità della quota e, per gli azionisti registrati che detengono il 10% o più del capitale, di notificare ogni variazione nella titolarità, nel momento in cui questa si verifica;
• l’obbligo per la società di inserire tali dati in un registro centrale entro un breve lasso di tempo;
• rendere disponibili on-line alle agenzie di law enforcement queste informazioni, insieme ai dati presenti e passati su azionisti ed amministratori/direttori della società;
• rendere queste informazioni disponibili al pubblico.

2. Comprendere:

• quali potrebbero essere le misure più appropriate da adottare a livello comunitario nei confronti di chi favorisce il riciclaggio/finanziamento del terrorismo in ambito societario (professionisti in particolare), al fine di realizzare un’efficace azione preventiva o repressiva,
• quali accorgimenti potrebbero migliorare la disciplina di istituti di beneficenza, trust, associazioni e fondazioni in termini di lotta contro il riciclaggio ed il finanziamento del terrorismo.